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NISAロールオーバーとは

NISAロールオーバーとは

※筆者作成

一般NISA(ニーサ)のロールオーバーとは? 分かりやすく解説

一般NISA口座で資産を運用しており、非課税期間5年目の方は要注意です。
一般NISAの非課税期間が終了した後の商品をどうするか、選択肢はいくつかあります。もし、さらに5年間の非課税期間を延長するロールオーバーをしたい場合は、所定の期間に手続きしなければなりません。手続きを忘れた場合、課税されてしまう可能性もあります。
一般NISAのロールオーバーについて、初心者の方にも分かりやすく解説しますのでぜひ参考にしてください。

NISA(ニーサ)とは

一般NISAのロールオーバーとは

一般NISAは非課税期間が5年と定められています。しかし非課税期間が終了するときに新たなNISA口座へ移管することで、非課税期間をさらに5年延長することが可能です。これを「ロールオーバー」といいます。
もともと非課税期間が20年あるつみたてNISAには、ロールオーバーは認められていません。

参考:金融庁「NISAのポイント」

ロールオーバー時の金融商品の取得価格

非課税枠120万円以上でもロールオーバー可能

ロールオーバー後の非課税枠

ロールオーバーした分の金額は、ロールオーバーした年の非課税投資枠を消費します。
つまり非課税枠120万円を超えてロールオーバーした場合、その年の非課税投資枠残高はゼロです。新規買い付けはできません。
一方非課税枠120万円を超えない範囲でロールオーバーした場合は、その年の非課税投資枠残高分新規買い付けが可能になります。つまり60万円ロールオーバーした場合、残り60万円分の新規買い付けが可能ということです。

参考:金融庁「NISAのポイント」

保有商品の一部だけロールオーバーも可能

一般NISAをロールオーバーする方法

金融機関で所定の手続きをする

ロールオーバーを希望する場合は、NISA口座を開設している金融機関で所定の申し込み、手続きが必要です。
一般的には「非課税口座内上場株式等移管依頼書(ロールオーバー依頼書)」を提出する必要があります。金融機関によってはWeb手続きも可能なので確認してみましょう。
放っておいても自動的にロールオーバーされるわけではありませんので、ご注意ください。

NISAのロールオーバーはいつまでに手続きが必要?

翌年分の一般NISA口座(第2期)が必要

【一般NISA口座開設時と、課税期間終了時の金融機関が異なる場合】
例えば2017年にA銀行でNISA口座を開設し、非課税期間途中に金融機関をB銀行に変更したとします。この場合、2021年末でA銀行にある商品は非課税期間5年を終了することになります。 NISAロールオーバーとは
このA銀行にある商品を2022年にロールオーバーしたいとなった場合、A銀行に2022年の一般NISA口座(第2期)が開かれていなければなりません。つまり2022年以降A銀行で再び取引ができるよう、非課税期間満了までの間にB銀行からA銀行へ金融機関変更手続きが必要になります。

NISAのロールオーバーを忘れた場合

もしNISAのロールオーバー手続きをし忘れてしまった場合、NISA口座にあった金融商品は課税口座に自動的に移管されます。
一度課税口座に払い出された銘柄をNISA口座に戻すことはできませんので、注意しましょう。
ロールオーバーしない場合の保有商品の取り扱いについては、次の見出しで詳しく解説します。

NISAでロールオーバーするメリット・デメリットは?売却との比較も

ロールオーバーのイメージ


※筆者作成

2.ロールオーバーのメリット

2-1.非課税投資を最長10年継続できる

2-2.非課税枠を超えても全額移管できる

3.ロールオーバーのデメリット

3-1.損失が出るとメリットがなくなる

3-2.翌年分の非課税枠を使ってしまう

3-3.同一の金融機関でないとロールオーバーできない

3-4.つみたてNISAに変更しているとロールオーバーできない

4.NISAの非課税期間満了後の選択肢

4-1.非課税期間満了前に売却

4-2.課税口座へ移管

損失がある場合の移管に注意

ロールオーバーの手続きを忘れた場合

4-3.ロールオーバーが有利なケースとは?

含み益があり、さらなる値上がりが期待できる場合

含み損があっても今後の回復が見込まれる場合

4-4.ロールオーバーしないほうがいいケースは?

非課税期間満了後に値下がりしそうな場合

他に運用したい金融商品がある場合

4-5.資産の一部のロールオーバーも可能

5.2024年からの新NISAのロールオーバーはどうなる?

松田 聡子

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