損失を出した場合も、確定申告の必要があるとガイドラインにはあります。
バイナリーオプションの税金計算と確定申告の書き方（2019年）
総合課税というと難しいですが、要するに 単なる収入扱い になるだけです。 国内業者のように一律20%（20.315%)という特例が適用されないその他の収入という事です。
総合課税での税率はいくら？
いろんなサイトの説明だと 収入に応じて上がる 等と書いてあり、確かにそれは正しいのですがそれを今計算したり国内業者と税金の比較をするのはナンセンスです。
単純に 収入に上乗せ と理解すればよいでしょう。
申請しなくても良いケースを真剣に考える
年間20万円以上の利益及び所得が無ければ不要
ガイドラインには、給与所得及び退職所得以外の所得の合計が20万円以上の場合は確定申告しましょうとなっています。
つまり、 20万円以下なら申請は不要 ＝実質税金免除という事です。
経費を引いて所得が20万円以下にする
所得＝利益ー経費 ・・20万円以下なら確定申告不要 です。
サラリーマン等、お給料をもらっている人のケースを具体例で解説
サラリーマン（会社員）・公務員・フリーター等、給与所得をメインでもらって副業でバイナリーオプションをしている人の例
自営業や年収2000万円以上の人は税金発生
バイナリー オプション 扶養
先ほどの理由（面倒くさいから）は、くだけていたのでそんな事書いてあるサイトは少ないですが、自営業者やフリーランスは、20万円以上など関係なく申請が必要とあります。 つまり、1万円だけ利益を上げても税金を支払わなくてはいけないのです。
給与所得以外での所得が20万円以上 という条件に満たしているからという理屈でも通りますが、一体何故なのか？という疑問は残ります。 そこで、 どちらにしても確定申告する人だから と考えれば納得がいくのです。
専業主婦・学生の場合は扶養を外れるかどうかが焦点
損失がある場合は赤字申請できるのか
損失を出した場合も、確定申告の必要があるとガイドラインにはあります。
ただ、これは国内業者の損失を3年繰り越せるというルールにのっとった手続きなので 経費計上で所得が減ってラッキーという事ではない のが残念です。
損失を3年繰り越せるとは？
確定申告で税金を支払います
会社からお給料をもらっている方は会社が代わりに申告を行っています。 なぜなら全員が自己申告だと申告しない人も出てくるし、何より調査が大変だからです。 なのでサラリーマンその他お給料をもらっている人で年間20万円以上の利益がある人は年末調整の時期になったら会社に報告しなければいけません。
バイナリーオプションにおける経費計上の疑問
経費に関しては、一般的にバイナリーオプションで利益が出て、それに対して例えば有料のツールを購入したとか本を購入した場合は利益から経費を引く事が出来ます。
利益から経費を引いたもの＝所得 となり所得によって税金が計算されるので、 経費として認められるものは沢山申告したい ものです。
ここで、 所得の種類が争点 になってきます。
バイナリーオプションは基本、雑所得
所得にも種類があり、バイナリーオプションの場合は、 一時所得・事業所得・雑所得 のどれかに該当します。 例えば、パチンコでもそれを生業として（パチプロとして）生活しています。記録はこうです。と証明できれば事業所得になり得るので、人によって違う・曖昧な所ではあります。
一般的にFXやバイナリーオプションの所得は、雑所得です。国内業者の場合は特に確立されています。 雑所得の場合は、事業じゃないので赤字という概念がありません。 利益を経費で0にする事が出来るまでです。 ですから、給与所得が減ってラッキーという事にはなりません。
事業所得として認められれば（調査が入った時にきちんと説得出来れば）、最高です。
しかし、これは「まず無理でしょうね」との事。 自営業だったら時間の使い方も曖昧なのでパチプロ同様、専業トレーダーという事で、認められる可能性ありますが、それも実質的に専業と言い張れるだけの取引記録等が必要ですし、特に サラリーマンや公務員の場合は既に専業で別の仕事をしている事が明確なので、やはり事業所得だと言い張るのは困難です 。
ですので確定申告の段階で自分がそう思うからそう書いたと事業所得として提出して家賃などの経費を入力して、マイナスを増やし提出する事は可能です。 お咎めなければ通って晴れて源泉徴収で支払ったお金が沢山戻ってきて住民税も安くなって・・と得します。 しかし、これは相当悪質です。
確定申告の書き方
先ほど書いた通り、FXやバイナリーオプションの所得は雑所得となります。 雑所得には公的年金を指す事もあるので、正確には 雑所得（その他） と覚えておきましょう。
申告書・決算書、終始内訳書等 作成開始（青ボタン）
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書面提出（私はいつもこちらなので）
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所得税コーナーへ
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左のボタン選択がお分かりにならない方（緑ボタン）作成開始
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３ 収入については、上記のいずれにも当てはまらない
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給与所得の入力・・公務員や会社員、アルバイトでお給料をもらっている方は手元に源泉徴収票という会社から発行される紙が必要です。 これを観ながら入力をします。
一応、海外バイナリーオプションの場合、雑所得の入力は、この簡易的な確定申告のやり方の場合、種目・名称・住所・収入金額・必要経費・源泉徴収額を入力します。
迷うのは種目ですが、これは明確な規定が無いので分かりやすく書くようにとだけ決まっています（原稿料や講演料など）海外バイナリーオプションの場合を5文字で表すとしたら報酬ですかね。 名称や場所は各業者の特定商取引に記載がありますのでサイト名ではなく会社名を書くとよいでしょう。 金額と経費はわかりますね。 バイナリー オプション 扶養 源泉徴収は引かれていないので0円です。
申告しなければバレないのか
この記事を書いている人
横井京子（管理人さん）
2013年からGMOクリック証券でバイナリーオプションを開始し、FXではなく海外業者のバイナリーオプションをメインで5年以上プラス申告の実績。 海外業者の場合は歴史が浅く、国内業者と海外業者で分散される為、海外業者に特化して取引し続けている数少ない専門家の一人です。 日々の攻略ブログやインジケーターの紹介記事などを執筆。
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